出纳员主要负责什么工作（出纳工作的职能是什么）

出纳的主要职责是什么(出纳的职能是什么)？

出纳的主要职责是什么(出纳的职能是什么)？

出纳工作是会计工作的重要组成部分。一般来说，其功能可以概括为四个方面:收付、反映、监督和管理。

(1)收付功能。

收银员最基本的功能就是收款和付款的功能。在经营活动中，商品价款的收付，往来款项的收付，各种有价证券和金融交易的处理，都是不可缺少的。这些业务往来中的现金、票据、金融证券的收付和处理，以及银行存款收付的处理，都必须由出纳人员办理。

(2)反映功能。

出纳人员应使用统一的货币计量单位，通过其特有的现金、存款日记账和有价证券明细账，详细记录和核算其货币资金和有价证券，为经济管理和投资决策提供完整、系统的经济信息。因此，反思功能是出纳工作的主要功能之一。

(3)监督功能。

出纳应监督企业各项经济业务，特别是货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性。

(4)管理功能。

出纳的另一个重要职能是管理职能。出纳的职责是保管货币资金和有价证券，管理银行存款和各种票据，分析研究企业资金使用效率，为企业投资决策提供财务信息，甚至直接参与企业方案评估和投资效益预测分析。

收银员是做什么的？

鉴于出纳的职能，出纳的工作内容和任务主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算、监督货币资金收支等。

(一)货币资金的收支和记录

出纳的货币资金管理主要包括两个方面:一是日常货币资金收支业务的办理；二、上述收支业务的核算。

具体来说，这项工作主要包括以下六个方面:

1.做好现金收付的会计核算。

严格按照国家有关现金管理制度的规定，核对审计人员签字的收付凭证，办理付款。

2.做好银行存款的支付核算。

严格按照银行《支付结算办法》的规定，核对已核实的收支凭证，办理银行存款的收付。

3.认真登记日记账，确保日清月结。

根据填好的收付凭证，逐笔登记现金和存款日记账，结清余额。银行存款的账面余额应及时与银行对账单进行核对，确保账证、账实、账账相符。随时与银行对账单核对，月末编制银行对账表，使账面余额与对账单上的余额调整保持一致。对于未结清的账款，要及时进行核对。要随时了解银行存款余额，禁止开空支票。

4.手头保持现金和证券。

现金和各种有价证券应保持安全和完整。现金不得超过银行核定的限额，超过部分应及时存入银行。不得以“借条”抵现，也不得挪用现金。如果手头现金出现短缺或盈余，要查明原因，根据情况进行处理。不得私自提取或补充现金。因自身原因造成现金短缺的，应当承担赔偿责任。不得泄露公司保险箱密码、账号和取款密码，不得随意交给他人。

5.保留相关印章，登记和注销支票。

出纳管理的印章必须严格按照规定的用途妥善保管和使用。支票签发的各种印章不得由一名出纳保管。一般来说，单位的财务专用章由财务主管保管。对空白条收据和空白条支票必须严格管理，设立专册登记，认真办理领用和注销手续。

6.核对收入凭证，处理销售结算。

认真审核销售业务的相关凭证，燕社会百科将根据销售合同和银行结算制度及时办理销售款的结算，收取销售款。发生销售纠纷，拒绝付款时，应通知相关部门及时处理。

(二)结算交易

1.处理往来结算，建立结算系统。

现金结算业务的内容主要包括:企业与内部核算单位、员工之间的资金结算；不能办理转账手续，不能与企业外部单位结算个人之间的款项；低于结算起点的小额结算；按照规定，可以用于其他结算。购销业务以外的各种应付款和暂收款应及时归集结算，并及时清偿。对不能收回的应收账款和不能支付的应付账款，应查明原因，并按规定报批和处理。

2.管理企业的备用金。

实行备用金制度的企业应核定备用金额度，及时办理领用和报销手续，加强管理。对于垫付的差旅费，要督促其及时办理报销手续，追回余额，不得拖欠或挪用。建立其他往来账户清算程序体系。对于购销业务以外的暂收款、暂付款、应收款、应付款、备用金等债权债务和往来款项，要建立清算程序制度，加强管理，及时清算。

3.核算其他往来账户，防止坏账损失。

对购销业务以外的一切交易，都要按单位和个人设置明细账，根据经过审核的会计凭证逐笔登记，经常核对余额。年度终了时，应将清单抄送领导或有关部门。

(3)工资核算

1.执行工资计划，监督工资的使用。

根据批准的工资计划，会同劳动人事部门，严格按照规定掌握工资和奖金的发放情况，分析工资计划的执行情况。对违反工资政策，乱发津贴、奖金的，要予以制止，并向领导和有关部门报告。

2.审核工资文件，发放工资奖金。

根据实际职工人数、工资水平和工资标准，审核工资奖金计算表，办理代扣代缴(包括计算个人所得税、住房基金、劳动保险基金、失业保险基金等。)，并计算实际工资。

3.负责工资核算并提供工资数据。

根据工资总额的构成和工资支付的来源，进行明细核算。根据管理部的要求，准备相关的工资报表。

(四)对货币资金收支的监督

货币收支过程中存在许多负面因素。为了保证货币收支的安全，必须进行有效的监督。出纳监督的依据是国家有关法律法规和企业的规章制度。在维护财经纪律和执行会计制度的工作权限内，坚决抵制非法收支和欺诈行为。在出纳文佳百科办理现金和银行存款时，要严格按照财经法规办理，凡违反规定的业务一律拒绝。随时检查和监督财经纪律的执行情况，保证出纳工作的合法性和合理性，保护单位的经济利益不受侵犯。

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