年终奖个人所得税计算器(年度一次性奖金税规划)

你有退税吗？汇算清缴时间为2021年3月1日至6月30日。这个时间一定要保持。如果你还没有进行最终结算，你必须及时进行。否则，你可能会损失很多收入。另外，税款结算时，年终奖的计税方法也是一门学问。

年终奖是单独征税还是全部并入综合所得税？

根据《关于个人所得税法修订后优惠政策衔接的通知》(财税〔2018〕164号)中的相关规定，我们知道，2021年12月31日前，职工年终奖可以单独纳税，也可以全部纳入综合所得税。但如果选择分别计税，只能选择一次。

最终年终奖是单独征税还是并入综合所得税，主要看哪种方式有利于纳税人。如果我们的综合所得较小，在汇算清缴时不需要缴税，可以选择并入综合所得进行计税；如果我们的综合收入较大，在进行最终汇算清缴时需要缴税，可以选择单独计税。

事实上，如果我们不知道单独纳税或者与综合所得合并纳税是否合适，我们也可以在缴纳和清算个税时自行计算纳税额。这样，我们就可以合理利用这项税收优惠。

比如2020年，我的月工资平均是10000元，每月可以扣除的相关费用是500元。专项附加扣除是每月可扣除1500元的住房租金和1000元的赡养老人费用。2020年，我每年一次性奖金8万元，没有劳动报酬等其他收入。两种计税方法如下:

独立纳税计算

月均年奖金=80000/12=6666.67元。

按月折算综合所得税率表，适用税率为10%，速算扣除210元。

应纳税额=80000×10%-210=7790元。

全年综合所得应纳税所得额= 10000×12(工资薪金)-500×12(保险)-2500×12(专项附加扣除)-60000 = 24000元。

根据综合所得税率表，适用税率为3%。

应纳税额= 24000×3% = 720元

全年应纳税总额=7790+720=8510元。

包含在综合个人所得税中

全年综合所得应纳税所得额= 1万× 12(工资)+8万(年终奖)-500×12(保险)-2500×12(专项附加扣除)-6万= 10.4万元。

根据综合所得税率表，适用税率为10%，速算扣除2520元。

全年应纳税总额= 10.4万* 10%-2520 = 7880元。

这样我就可以结合综合所得进行计税，可以节省合理的税额=8510-7880=630元。在这种情况下，我肯定会选择纳入综合计税。

为什么可以选择年终奖的计税方式？

事实上，年终奖之所以允许纳税人选择计税方法，是因为目前个税的综合所得税率是超额累进税率。到了临界点，你的年终奖可能只多一元，但你可能多交了很多税。

还有，由于我们现在的税收需要提前扣缴，企业发放年终奖需要单独缴税。这样，如果我们的年收入扣除相关费用后不用缴税，可以选择将年终奖并入综合所得税，这样就可以退税了。

可以说，年终奖之所以可以选择不同的计税方法，是因为提供给纳税人的税收优惠政策。

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