重大事件报告制度(对经营业务中的重大事件进行持续跟踪和报告的制度)
为了建立以财务监督为中心的内部控制政策和程序，让公司各部门及时了解重大事项的进展，为重大事项的快速顺利解决提供合理的依据，根据公司实际情况，特制定本制度。
1.主要财务、运营和业务问题的具体定义
本制度所称重大事项，是指资产状况、资产质量、财务状况、经营成本、现金流量、企业信用等级、可能产生重大不利影响的事件和项目，包括财务事项、操作风险事项、业务事项等。
凡金额超过5万或虽金额未超过5万，但单个合同的资产、收入、利润比例超过10%的，为重大事件。
在这个系统中逐项列出的项目，无论金额大小，都是主要项目。
二、主要负责人连续重大事件跟踪报告
本制度重大事项和报告的主要负责人为财务和风险运营岗位，包括财务总监、财务经理、财务和风险运营主管、应收账款核算、应付账款和成本核算、财务部出纳、财务部发证人员。
三、报告应遵循具体重大事项的主要责任。
第一，有关追踪财务总监的事宜
1、预算指标与日历累计时间相差20%以上。
2.合同或项目存在重大风险和损失。
3、根据本制度规定，限期整改未取得进展的具体事项应采取的主要措施。
4.企业内外部检查和审计中发现的重要问题，以及需要调整、整改或处罚的事项。
5、发现企业有关部门或人员在财务收支、合同签订、资产转让、费用报销等方面存在重大舞弊行为，可能造成企业重大损失。
6.上级部门、职能部门和外部合作伙伴通报的其他对行业和公司不利的事件。
二、财务经理跟踪相关事宜
1.为每月对账、账表、账证提供相应的跟进报告。单个企业损益表与纳税申报表是否一致，主要差异及其合理性。
2.对各财务岗位的主要工作完成情况进行评估并做出总结报告。
3.报告每个部门和销售人员的预算收入和利润。
4.本月对账和未对账涉及的具体项目及相应金额。
5.本表资本计划的执行情况和下月的资产计划。
6.跟踪主要客户或主要产品毛利的重大变化。
三。财务及风险运营主管跟进相关事宜。
1.公司主要风险资产报告:包括逾期应收账款、近90天到期的存货、库龄超过180天的存货、超过60天未开票的存货金额、客户及相应业务人员。30天以上未收未收预付款涉及金额:供应商、时间、对应业务员、采购负责人。
2.已签订外贸合同但财务未结清的具体项目，涉及金额及相应的业务人员和业务人员。
3.银行存款和其他货币资金报告及银行往来调节表和余额调节表。
4.其他货币基金项目清理报告
5.外贸业务会计报告
四、应收账款岗应跟踪的事项
1.收到出库单，收到发票，收回设备安装报告。
2.各部门和业务人员的收款信息、累计收款和收款率。
3.跟踪对账差异。
4.跟踪预收账款和其他应付款。
5.跟踪贷款和未结清的投标保证金
6.通过提前开具发票来跟踪未确认收入的进度。
第五，应由岗位跟踪应对的事项。
1.库存入库单、入库单、库存汇总表中是否存在负库存，库存数量为0，库存金额不为0，但结存金额为负，是什么原因？没有理由调整成本差异。
2.存货的账面库存与现存量和发出商品是否一致。
3.月度库存报告
4.期间未转移的具体项目及对损益的影响金额，合同完成后汇兑损益是否会转入相应的合同成本。
第六，费用岗要跟踪的具体事项。
1.累计费用和预算费用率之间的差额比例和金额。
2.本年累计费用与上年费用率之间20%及以上变动的具体明细，以及对应的部门和业务人员。
3.本年费用累计使用情况。
第七，出纳岗位应跟踪的事项。
1.每日应收账款付款跟踪表
2.应收票据和应付票据随表到期。
第八，发行岗位应跟踪的事项。
1.银行信贷额度的使用
2.银行贷款、信用证等每月累计滚动还款限额。
3.信用证开立的进展正在进行中。
4.保证金清算
四、跟踪事项应采取的主要形式、时限和格式要求。
岗位跟踪的具体事项应尽可能以书面形式报告。所有日常需求应在工作结束前提供，所有月度需求应在次月10日前上报。如遇节假日，不得超过15天。其主要格式包括但不限于以下要求。
1.言简意赅:主要强调未完成事项，包括金额、相关责任人、金额、时限等主要内容。
2.不要简单的提供报表。您不能直接从JDE或久其导入报告，而不进行任何修改或分析。
动词 （verb的缩写）后续事项的报告机制
1.财务总监的跟踪报告应直接提交给总经理，必要时，提交给上级公司财务总监和公司董事长。
2.财务经理和财务与风险运营主管的跟进报告应提交给财务总监。
3.财务的所有其他职位应提交给财务经理，财务签发职位应同时提交给财务和风险营地主管。
六、对主要负责人提供跟踪及时、准确、全面的考核机制。
1.财务总监应每月对财务经理、财务和风险操作岗位跟踪项目的完成情况进行综合评价。
2.财务经理在对财务岗位评价表打分时，本跟踪项和基础核算各占50%。
3.本次考核以百分比考核和基础工作加权综合得分为基础，作为绩效工资发放、年终考评和工资调整的主要依据。
七、建立提示、警示、约谈、下发整改通知等形式的日常跟踪和重大问题解决机制。
1.对于被跟踪事项，财务总监每月至少组织一次涉及部门的工作沟通会，向所有涉及部门和人员发出提示、警告、约谈、限期书面整改等通知，督促其及时处理被跟踪事项。并要求管理团队视情况做出相应的费用报销、工资支付、停业处罚措施。
2.如果后续事项拖延或没有改善，财务总监将要求公司管理团队召开会议专门解决或要求董事会处理或解决。
八、本系统涉及的每个岗位可以是一个岗位，也可以是一个岗位，跟踪重大事项的范围和内容完全取决于岗位的性质。
九。补充规定:本制度未尽事宜另行补充规定，由公司财务部和风险运营部共同解释。
X.本制度经公司管理层批准并报公司董事会批准后实施。
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