差旅费会计分录（报销差旅费会计分录）

今天给大家分享的是差旅费会计分录的知识，我也会讲解差旅费会计分录。如果你碰巧解决了你现在面临的问题，别忘了关注这个网站，现在就开始！

差旅费如何进行会计分录？

差旅费的会计分录如下:

差旅费报销的会计分录应分两种情况，即差旅费已全部支出和差旅费未全部支出。所有费用:借记:管理费用-差旅费；债权人:其他应收款-xx。现金贷:现金贷:管理费；债权人:其他应收款-xx。

1.差旅费报销的会计分录:

如果你不向公司借钱:

借:管理费用-差旅费；

信用卡:现金。

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2.贷款时:

借:其他应收款-xx；

信用卡:现金。

3.报销期限:

(1).所有费用:

借:管理费用-差旅费；

债权人:其他应收款-xx。

(2).剩余现金:

借:现金:管理费用-差旅费；

债权人:其他应收款-xx。

4.付款时:

借:管理费用-差旅费；

债权人:现金:其他应收款-xx

所谓差旅费，是指旅行过程中发生的交通费、住宿费、公杂费等费用。差旅费是行政建设单位和企业的一个重要问题。

相关介绍

补偿原则

1.差旅费必须控制在各部门总预算之内，不得超过。

2.员工必须提前提交书面申请，并填写出差申请表，由其直接上级批准。未经他们事先批准，不得报销。

3.员工因工作需要临时增加出差到新的出差地点，经出差审批人书面/邮件确认后，增加的行程视为另一次出差工作时间，与原出差学习时间不连续；

4.差旅费标准:员工差旅费、住宿费、补贴等基本标准请参考集团差旅费报销管理制度。

报销流程

1.出差人员填写《差旅费报销单》——上级直接审核，分管副总裁审批，财务人员审核——出纳结算支付。各主管部门领导对差旅费报销的真实性、合理性负全责。

2.财务人员、审计人员和基金经理应对报销程序、预算金额、票据的合法性和真实性、差旅费标准等进行审核并负责。

如何进行差旅费报销的会计分录

差旅费报销如何进行会计分录的相关知识如下:

1、差旅费报销的会计分录:

借:管理费；

贷款:其他应收款；

贷款或借款:库存现金；

2.出差人员在出差前预借差旅费，但尚未出差且费用尚未发生:

借:其他应收款——职工；

贷:库存现金。

3.差旅费报销过程中已经发生的差旅费，一般计入管理费用，增加的费用借记:

借:管理费。

贷款:银行存款差旅费报销流程:

出差人员填写差旅费报销单——直接由上级审核，财务人员经分管副总审批——出纳结账。各主管领导应对差旅费报销的真实性和合理性负全责。

财务人员、审计人员、资金管理人员应按规定对票据的报销程序、预算额度、合法性、真实性、差旅费标准等进行审核并负责。

差旅费是指因公出差发生的交通费、住宿费、杂费和其他费用。差旅费是行政事业单位和企业重要的经常性支出项目。

单位工作人员出差需要借用差旅费的，应先去财务部门领取并填写借条，按照借条所列内容填写，然后送部门领导及相关部门人员审核签字。出纳应根据自己的职权范围核实后支付现金。

出差人员返回后，应将各种原件交出纳报销。出纳应熟悉差旅费的范围、标准和* * *情况。流程:出差人员首先要从财务部门拿到报销单，将原始单据分类，如汽车票、船票、住宿发票票、饭票等。，并粘贴在报销单背面，经部门负责人审核签字后提交财务部，出纳根据相关规定审核后提交报销。报销单作为原始凭证* * *会计凭证。

如何进行差旅费报销的会计分录

报销差旅费的会计分录如下:

1.都用完了

借:间接费用-差旅费

贷:其他应收款-* *人

2.有剩余现金。

借:现金

管理费用-差旅费

贷:其他应收款-* *人

3.当补足付款时

借:间接费用-差旅费

信用:现金

其他应收款-* *人

差旅费是行政事业单位和企业重要的经常性支出项目，主要包括因公出差发生的交通费、住宿费、伙食费和公杂费。

差旅费核算的内容:用于出差期间的费用，包括机票、住宿费、伙食补助费以及购买车、船、火车、飞机等费用。

如何进行差旅费会计分录？它们是什么？

出差会计分录用于出差期间发生的费用，包括机票、住宿、伙食补助等费用。

如果你不向公司借钱

借:间接费用-差旅费

贷项:库存现金

贷款时间

借方:其他应收款-某人

贷项:库存现金

补偿

全部花掉。

借:间接费用-差旅费

贷款:其他应收款-某人

有剩余现金

借:库存现金。

管理费用-差旅费

贷款:其他应收款-某人

凑钱的时候

借:间接费用-差旅费

贷项:库存现金

其他应收款-某人

更多信息请关注环球快问会计在线初级会计职称频道，可以查看《2020初级会计实务必读知识点》等更多知识点，全面了解初级会计职称知识点。

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关于差旅费的会计分录！

报销差旅费的会计分录

如果你不向公司借钱，

借:间接费用-差旅费

贷项:库存现金

2.贷款时

借方:其他应收款-某人

贷项:库存现金

报销范围

1.差旅费核算的内容:用于出差期间发生的费用，包括机票、住宿、伙食补助以及购买车、船、火车、飞机的费用。

2.一般情况下，公司补贴差旅费，就不再报销国外的餐费，也不再补贴差旅费。

至于国外的餐券，不能计入差旅费，税法上也没有相关文件。

扩展数据

补偿原则

1.差旅费必须控制在各部门总预算之内，不得超支。

2.员工出差必须提前提出书面申请，填写出差申请表，并获得直接上级的批准。未经事先批准，任何人不得报销。

3.员工出差时，因工作需要临时增加出差到新的出差地点。经出差审批人书面/邮件确认后，增加的行程将被视为另一次出差时间，不与原出差时间连续计算。

百度百科-差旅费

差旅费的会计分录

报销差旅费的会计分录

如果你不向公司借钱，

借:间接费用-差旅费

贷项:库存现金

2.贷款时

借方:其他应收款-某人

贷项:库存现金

报销范围

1.差旅费核算的内容:用于出差期间发生的费用，包括机票、住宿、伙食补助以及购买车、船、火车、飞机的费用。

2.一般情况下，公司补贴差旅费，就不再报销国外的餐费，也不再补贴差旅费。

至于国外的餐券，不能计入差旅费，税法上也没有相关文件。

扩展数据

补偿原则

1.差旅费必须控制在各部门总预算之内，不得超支。

2.员工出差必须提前提出书面申请，填写出差申请表，并获得直接上级的批准。未经事先批准，任何人不得报销。

3.员工出差时，因工作需要临时增加出差到新的出差地点。经出差审批人书面/邮件确认后，增加的行程将被视为另一次出差时间，不与原出差时间连续计算。

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