税收筹划的方法（个税筹划的方法有哪些）

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如何进行税收筹划？

十二种税收筹划* * *

1.用好税收优惠政策，选择投资区域和行业。

不同地区、不同行业享受不同的税收优惠政策，12种税收筹划也可用于税收筹划。

(1)低税率和优惠政策减少收入。例如，符合条件的小型微利企业将享受20%的优惠税率。

②对工业投资的税收优惠。例如，该国需要关键的支持。

对高新技术企业，减按15%的税率征收所得税。

③就业安置优惠政策。企业为残疾人就业支付的工资按100%扣除，为下岗、失业、专业人员和其他特定人员就业支付的工资也按一定数额扣除。只要企业招用下岗职工和残疾人，就可以享受税收优惠。

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2.合理运用企业组织形式进行税收筹划。

企业组织形式需要考虑的主要因素有:分支机构的盈亏、分支机构是否享受优惠税率等。

预计享受优惠税率的分支机构的利润将以子公司的形式单独征税。

(2)预计不享受优惠税率的分支机构盈利的，以分支机构形式征税，弥补总部或其他分支机构的亏损；即使子公司盈利，合并纳税也没有起到节税的作用，但可以节约企业的税收成本，提高管理效率。

(3)如果预计不享受优惠税率的分支机构将遭受损失，则以分支机构的形式收税，可以用其他分支机构或总部的利润弥补损失。

④预计享受优惠税率的分支机构将出现亏损。首先可以分析一下分公司是否有能力扭亏为盈。如果他们能在短时间内扭亏，我们应该采用子公司的形式，否则我们应该选择分公司的形式。一般来说，如果子公司税率低，可以设立子公司，享受更低的税率。

3.使用此* * *进行税务规划。

最常用的折旧方法有直线法、工作量法和年限总和法。不同折旧* * *计算的折旧额不一样，各期分摊的成本也不一样，需要缴纳的所得税也不一样。

4.将选定的费用扣除标准用于税务规划。

支出是应税收入的递减因素。在法律允许的范围内，尽量列示当期费用，减少应纳所得税，通过合法延迟纳税时间获得税收优惠。

5、利用存货计价* * *进行税收筹划

存货是确定主营业务成本的关键内容，对生产成本、企业利润、所得税都有很大影响。企业所得税法允许企业采用先进先出法、加权平均法或个别计价法确定存货的实际成本，但不允许采用后进先出法。

6.用于在税收优惠区注册独资企业。

个人有很多税收优惠。比如一般企业要交25%的企业所得税，个人不用交。3万元以内的个体小规模纳税人免征增值税。其次，他们可以利用税收优惠政策来核实征收情况，大大减轻税收负担。

即使解约也要记得交税。

8.将个人专利以技术入股的形式投入公司。

9.发票丢失及时补齐，还是可以报销的。

10.混合销售应当依法签订合同，并分别付款。

11.即使没有业务，也要做零申报。

12.增值税税率只与行业有关，与进项税率无关。

税收筹划有哪些* * *呢？

法律解析:税收筹划是指在符合税收法律法规的前提下，存在两种或两种以上纳税方案时，为实现最低合理纳税而进行的设计和运作。税收筹划的本质是依法合理纳税，降低税收风险，尽可能减少应纳税额。税收筹划有三个基本要素，即选择正确的企业身份、选择公司注册地和通关后的业务流程再造。税收筹划是指在符合税收法律法规的前提下，存在两种或两种以上纳税方案时，为实现最低合理纳税而进行的设计和操作。税收筹划的本质是依法合理纳税，降低税收风险，尽可能减少应纳税额。

税收筹划有三个基本要素，即选择正确的企业身份、选择公司注册地和通关后的业务流程再造。具体如下:1。选择合适的企业形象。

通过不同的身份选择，纳税人的税收支出是不同的，因此选择合适的纳税人身份是税收筹划的重要内容。

2.公司注册地的选择。通过税收政策的运用和地方招商引资优惠政策的合理运用，不同地方税收支持的产业和支持力度是不一样的，所以选择一个适合公司产业规模的地方，给公司带来长远的利益就显得尤为重要。

3.通关后的业务流程再造。通过拆分业务流程，利用税收优惠政策，对业务流程进行再造，使企业符合税收优惠条件或符合减免税条件，减轻企业税负。

法律依据:《中华人民共和国增值税暂行条例》。

第四条除本条例第十一条规定的情形外，纳税人销售货物、劳务、服务、无形资产和不动产(以下简称应税销售额)的应纳税额，为当期销项税额减去当期进项税额后的余额。应纳税额的计算公式:应纳税额=当期销项税-当期进项税。如果当期销项税额小于当期进项税额，不足部分可结转下期进一步抵扣。

第五条纳税人进行应税销售的，按照销售额和本条例第二条规定的税率计算征收增值税，即销项税额。销项税计算公式:销项税=销售额×税率。

税务规划* * *

税收筹划又称合理避税，是企业整体经营计划的重要组成部分，是在法律规定的范围内尽可能地减少税收。

就算他适应纳税人的需求，也是市场经济下企业追求利益的必然结果。

常见的税收筹划有十二种。

一是利用个体工商户、个人独资企业、合伙企业、小微企业等不同身份进行税收筹划。

二是根据经营情况和税率选择一般纳税人或小规模纳税人；

第三，运用比例税率筹划* * *，使纳税人适合较低的税率；

4.利用特定行业、特定区域、特定行为、特殊时期的税收优惠政策，对享受税收优惠政策的投资园区进行注册登记；

5.运用无形资产摊销法、固定资产折旧法、存货计价法和间接费用分配法进行规划；

六个。将混合销售的税务选项用于计划。

七:利用费用税前扣除标准进行纳税筹划，如招待费、广告费、工会经费等。控制费用的规模和比例，达到节税的目的；

八:利用企业的组织形式进行税务筹划，如分子公司所得税缴纳的选择，根据公司经营情况是否设立分公司或子公司；

九:采用费用加扣除的方式进行税收筹划，如研发费用75%扣除，支付给残疾人的工资100%扣除；

十:利用税基临界点进行税收筹划，如起征点扣除限额、税率临界点等；

十一:通过递延纳税进行税收筹划，如收入确认的时机；

12.利用税收优惠进行规划，如高新技术企业15%税率，农林木渔业免税，国家支持的基础设施投资两免三减，环保、节能节水、安全生产等专用设备投资的10%，从企业当年应纳税额中扣除，由* * * *给予奖励。

税收筹划的基础是什么？

法律分析:税收筹划的基本方法有分散收益法、转移收益法、成本分摊法或增加法。

1.对个体工商户、个人独资企业、合伙企业的经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用和损失后的余额为应纳税所得额，计算缴纳企业所得税，不缴纳企业所得税。

2.增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。增值税的计算和征收要求是两类纳税人所需要的。进项抵扣制度适用于一般纳税人，小规模纳税人应按照简易计税计算缴纳增值税，不实行进项抵扣制度。

3.用比例税率来规划* * *，让纳税人适用更低的税率。

4.特定行业、特定区域、特定行为、特殊时期的税收优惠。

5.无形资产摊销、摊销费用、固定资产折旧、存货计价和间接费用分配。

法律依据:《中华人民共和国企业所得税法》。

第二条企业分为居民企业和非居民企业。本法所称居民企业，是指依法在中国境内设立的企业，或者依照外国(地区)法律设立但实际管理机构在中国境内的企业。本法所称非居民企业，是指依照外国(地区)法律设立的企业。其实际管理机构不在中国，但在中国有机构和场所，或者在中国没有机构和场所，但有来自中国的收入。

第三条居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其机构、场所从中国境内取得的所得，以及产生于中国境外但与其机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。非居民企业在中国境内没有机构、场所，或者虽有机构、场所，但其所得与其机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。

十二种税收筹划* * *

12税收筹划*** :1。优惠政策筹划方法的运用，是指纳税人凭借国家税法规定的优惠政策进行的税收筹划。2.为了实现总体经济目标，宏观调控经济，引导资源流向，直接利用计划，国家制定了许多税收优惠政策。3.位置移动规划* * *。从国际环境来看，各国税收政策不同。差异主要包括税率、税基、征税对象、纳税人、税收征管、税收优惠等方面的差异。跨国纳税人可以巧妙地利用这些差异进行国际税收筹划。4、创造条件规划法，在现实经济生活中，有些情况下，企业或个人的许多条件符合税收优惠规定，但由于一个或几个条件不符合而不能享受优惠；其他情况下，企业或个人可能根本不符合税收优惠条件，无法享受优惠。这时，纳税人就要想方设法创造条件，通过依附于一些可以享受优惠的企业或行业，来实现税收优惠或享受优惠的规定。5、利用税收筹划，是指在合法合理的情况下，使纳税人成为免税对象，或者使纳税人从事免税活动，或者使免税对象成为免税对象而避税。6、运用税收筹划，是指在合法合理的情况下，使纳税人减少应纳税所得额，直接节税。7、运用税率级差筹划，是指在合法合理的情况下，运用税率级差和直接税收筹划。8、运用分割技术筹划法，分割技术，是指在合法合理的情况下，使收入和财产在两个或两个以上纳税人之间进行分割并直接节税。9、运用税收信用筹划，是指在合法合理的情况下，增加税收信用额度和税收筹划* * *。10、运用退税筹划，是指在合法合理的情况下，使税务机关退还纳税人已缴纳的税款并直接节约税收的筹划* * *。11、利用延期纳税筹划，是指在合法合理的情况下，使纳税人延期缴纳税款的纳税筹划* * *。12、转让定价筹划法，转让定价筹划法主要是通过关联企业不符合税收筹划的经营行为。它是税收筹划的基本要素之一。

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