现金流动比率（现金流动比率为负数）

今天给大家介绍一下现金流量比率，以及负现金流量比率对应的知识点。希望对你有帮助，也别忘了收藏这个网站。

财务报表分析中流动比率和现金比率如何计算？

各种比率的财务用途

1.流动比率=流动资产总额/流动负债总额*100%

2.速动比率=速动资产/流动负债。速动资产是指流动资产扣除存货后的余额。

3.现金流动负债比率=年经营现金流量净额/年末流动负债×100%

4.资产负债率=(总负债/总资产)* 100%。

5.产权比率也叫资本负债率=负债总额/所有者权益总额*100%。

6.或有负债比率=或有负债余额/所有者权益总额*100%或有负债余额=商业承兑汇票贴现+对外担保+未决诉讼、未决仲裁(贴现和担保引起的诉讼和仲裁除外)+其他或有负债。

7.已获利息倍数=息税前总收入/利息支出。其中:息税前利润总额=利润总额+利息费用。利息支出，贷款利息、债券利息等实际支出。

8.有息负债率=(短期借款+一年内到期的长期债务+长期借款+应付债券+应付利息+)/债务总额*100%。

9、劳动效率=营业收入或净产值/平均工人人数

10.生产资料营运能力:周转率=周转额÷资产平均余额；周转期=计算期天数÷周转次数。=资产平均余额*计算期天数/营业额

11.应收账款周转次数=销售收入÷平均应收账款周转次数(周转天数)=计算期天数/周转次数=平均资产余额*计算期天数/周转次数。

12.①存货周转率(次)=销售成本÷平均存货余额②存货周转天数=计算期天数/存货周转次数。

13.流动资产周转率(次)=主营业务净收入/平均流动资产总额X100%。

14.固定资产周转率(次)=营业收入÷平均固定资产净值周转期(天)=平均固定资产净值×360/营业收入。

15.总资产周转率(次)=营业收入÷平均总资产。

16.不良资产率=(资产减值准备余额+应计提但未计提摊销的潜在损失+未处理资产损失)÷(总资产+资产减值准备余额)。

17.资产现金回收率=经营现金流量净额/平均总资产。

18.营业利润率=营业利润/营业收入(商品销售额)×100%

19.销售净利率=净利润÷销售收入*100%。

20.销售毛利=(销售收入-销售成本)÷销售收入*100%

21.成本利润率=利润总额/成本总额×100%。公式中的利润总额和成本总额来自企业的利润表。成本费用一般指主营业务成本和三期费用、营业税金及附加。

22.剩余现金保障倍数=经营现金流量净额/净利润

23.总资产收益率=(利润总额+利息费用)/平均总资产X100%，息税前总收益=利润总额+利息费用。

24.加权平均净资产收益率=报告期净利润÷平均净资产×100%。

25.资本回报率也叫资本回报率=税后净利润/平均所有者权益。

26.基本每股收益=当期归属于普通股股东的净利润/当期发行在外普通股加权平均数；本期发行普通股加权平均数=(初始期发行普通股股数+本期新发行普通股股数)×发行时间/报告期时间-本期回购普通股股数×回购时间/报告期时间。备注:时间一般以天为单位，也可以简化为月。

27.每股收益=净利润/普通股平均股数。公式分解，=净利润/平均股东权益*平均股东权益/普通股平均股数；=股东权益回报率*每股平均净资产；=净利润/平均总资产*平均总资产/平均股东权益*平均股东权益/平均普通股股数；=总资产收益率*股东权益比率*平均每股净资产；

28.每股股利=普通股股利总额/年末普通股股数。

29.市盈率=每股市场普通股价格/年末普通股总数。

30.每股净资产=年末股东权益/年末普通股股数。

31.营业收入增长率=本年营业收入增长/去年营业收入*100%，其中增长额=本年营业收入-去年营业收入。业务增长率=(本年主营业务收入-去年主营业务收入)/去年主营业务收入×100%

32.资本保值增值率=期末所有者权益÷期初所有者权益× 100%，资本保值增值率等于l00%%，即保本。

33.资本积累率=本年所有者权益增长÷年初所有者权益×100%。

34.总资产增长率=本年总资产增长/年初总资产×100%

35.营业利润增长率=本年营业利润增长率/去年营业利润增长率×100%。

36.科技投入比例=本年科技总支出/本年营业净收入×100%。

37.杜邦体系净资产收益率=总资产净利率*权益乘数=净营业率*总资产周转率*权益乘数，其中净营业率=净利润÷营业收入；总资产周转率(次)=营业收入÷平均总资产。权益乘数=总资产÷所有者权益总额=1÷(1-资产负债率)。

38.长期资产适合率长期资产适合率=(所有者权益+长期负债)/(固定资产+长期投资)

39.固定资产创新率=固定资产平均净值/固定资产平均原值

40.固定资产增长率=(期末固定资产总额-期初固定资产总额)/期初固定资产总额×100%

41.权益乘数=总资产/股东权益总额=1/(1-资产负债率)。

财务报表分析中流动比率和现金比率如何计算？

各种比率的财务用途

1.流动比率=流动资产总额/流动负债总额*100%。

2.速动比率=速动资产/流动负债。速动资产是指流动资产扣除存货后的余额。

3.现金流动负债率=年经营现金流量净额/年末流动负债*100%。

4.资产负债率=(总负债/总资产)*100%。

扩展数据:

现金比率与货币需求正相关。因此，所有影响货币需求的因素都会影响现金比率。比如银行存款利率降低，导致生息资产收益减少。人们会减少银行存款，更愿意持有更多现金，从而提高现金比率。

现金比率与货币乘数负相关。现金比例越高，越多的现金退出存款货币的扩张过程，流入日常流通，从而直接减少银行的可贷资金，制约存款派生能力，货币乘数越小。

百度百科-现金比例

如何计算现金流量比率

1.经营现金流量比率反映了净经营现金流量与负债的比率。根据负债的构成，可以具体演化为以下三个比率:经营性现金流量比率=经营性现金流量净额比率÷流动负债经营性现金流量比率=经营性现金流量净额比率÷长期负债经营性现金流量比率=经营性现金流量净额比率÷负债总额。这三个比率分别反映了企业经营活动产生的现金流量净额偿还短期、长期和全部债务的能力。比率越高，偿债能力越强。经营性现金流量比率是指现金流量与其他项目数据相比的价值。

2.现金流量表=期末经营活动产生的现金流量净额/流动负债。经营活动产生的现金流量净额与现金流出总额的比率。该比率用于衡量企业经营活动产生的现金流量抵消流动负债的程度。比率越高，企业的财务弹性越好。由于不同行业的业务性质(服务型和生产型)不同，经营活动产生的现金流量净额差异很大。所以不同行业的企业比例差别很大。现金流量比率的实际作用通过这种比率分析，我们可以知道维持公司运转和支持公司发展所需的大部分现金的来源，从而判断公司的财务状况是否良好，公司的经营是否健康。

扩展信息

1.一般来说，公司的现金流以经营活动为主，投资回收和分红的现金以及银行贷款、债券发行和对外投资的现金为辅。这是一个合理的结构。预警信号:类似于主营业务收入利润率指标，当经营性现金流比率低于50%时，会产生预警信号。现金流量是指一定时期内现金流入和流出的金额。经济发展越快，现金流对企业生存、发展和经营的影响越大。现代财务管理的一个重大变化是重视现金流量。

2.现金流分析指标现金流量表是以现金和现金等价物为基础的。其目的是为会计报表使用者提供一段时间内现金及现金等价物流出和流入的信息，使会计报表使用者了解和评价企业获取现金及现金等价物的能力，预测企业未来的现金流量，进而判断企业的流动性和盈利能力。现金流量分析指标:流动比率现金比率=(现金+现金等价物)/流动资产该指标旨在衡量企业流动资产的质量。

经营现金流量比率

现金流量比率是指现金流量与其他项目数据相比的价值。

现金流量比率是反映企业短期偿债能力的财务指标。流动负债的年末余额通常用来计算年度现金流量比率。现金流量比率的计算公式为:现金流量比率=经营活动产生的现金流量净额/流动负债×100%。

现金流量比率的作用

现金流量比率，即现金流量负债率，反映了企业偿还即将到期债务的能力，是衡量企业短期偿债能力的动态指标。数值越大，公司的短期偿债能力越好，否则公司的短期偿债能力会更差。

现金流量表在结构上将企业在一定时期内产生的现金流量分为经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量。

净现金流量比率公式

净现金流量比率=净现金流量/流动负债。

现金流量净额是现金流量表中的一项指标，是指一定期间内现金及现金等价物流入(收入)减去流出(支出)的余额(净收入或净支出)，反映当期现金及现金等价物的净增加或净减少。

短期负债又称流动负债，是指一个营业周期内将在一年(含一年)或一年以上偿还的债务，包括短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、应付工资等。

扩展数据:

计算公式:

经营现金流量比率=经营活动产生的现金流量净额/现金流量净额总额×100%

经营现金流量比率反映了净经营现金流量与负债的比率。根据负债的构成，这一比率可以具体演变为以下三种类型:

经营性现金流量比率=经营性现金流量净额÷流动负债①现金流量经营性现金流量比率=经营性现金流量净额÷长期负债。

②经营性现金流量比率=经营性现金流量净额÷负债总额。

(3)这三个比率分别反映经营活动产生的现金流量净额偿还短期、长期和全部债务的能力。比率越高，偿债能力越强。

百度百科-现金流比率

什么是净现金流比率？什么是净现金流比率？

1.净现金流量比率也可称为净现金流量比率，是净现金流量与流动负债相比较而确定的比率，反映企业以年度净现金流量偿还到期负债的能力。其计算公式为:净现金流量比率=净现金流量/流动负债。

2.在计算净现金流量比率时，我们需要注意几个方面。第一，在计算过程中，分母指的是流动负债，所以不考虑长期负债的问题。但如果公司内部有近期到期的长期负债，在计算时也要注意。当然，这并不能完全反映公司的偿债能力，还需要考虑公司的借款能力、是否出售长期资产等因素，这些也是分析时需要考虑的。

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