发票管理办法(企业电子发票报销管理办法)
鉴于电子发票可重复打印的特点，为规范电子发票报销流程，提高财务报销效率，降低企业因电子发票报销不合规造成的税务和审计风险，根据《基本会计准则》和公司《费用管理办法》的相关规定，特制定本管理办法，请公司全体员工共同遵守。
一、电子发票报销的相关规定
1.电子发票左上角的二维码是提取电子发票数据的唯一标识。所有电子发票报销凭证只有二维码完整有效才能报销。
2.相关人员可以使用打印的电子记账凭证作为原始报销凭证，其审批流程与其他纸质费用凭证相同。
3.员工使用打印的电子发票报销费用时，应在右下角空签名并注明报销日期。签字意味着“发票只报销一次，不重复报销”的承诺。
二、财务部门查重的具体措施。
1.建立Excel电子发票台账:
(1)处理日常报销时，根据实际需要登记台账的相关信息。
(2)选择\"发票号\"列，然后点击\"开始-条件格式-高亮单元格规则-重复值\"
(3)选择重复值的显示格式。
(4)表单自动显示重复的发票。
2.使用微信小程序“电子发票账户”(需收费):
(1)微信关注“电子发票账户”小程序，进行实名认证。
(2)设置关联的接收邮箱。
(3)利用其“扫描发票”功能，识别电子发票左上角的二维码，在弹出窗口中输入报销人、税率等信息。
(4)定期(至少每月一次)将数据导出到邮箱，并下载保存数据。
三。查重发现电子发票重复报销的处理措施
报销人员应当本着诚实守信的原则，保证所取得的费用发票符合国家法律、法规和规章的规定，不得人为复制费用发票。
财务部门发现报销发票重复时，应第一时间通知相关报销人员及其主管领导。如果第一次发现电子发票，将在公司层面进行通报批评。如果第二次被发现，除了不报销电子发票，暂停员工所有报销外，还会交由公司人力资源部处理，主管按照公司相关制度处理。
四。电子发票的归档管理
以纸质印刷电子发票作为报账备案凭证的，应同时保留纸质印刷电子发票的电子发票凭证原件，电子发票的备案管理应符合《会计档案管理办法》的要求(详见附件)。
财务部会同公司信息部设立公司统一的电子发票邮箱，要求所有报销的电子发票发送到该邮箱。财务部门审核无误后，应注明相应记账凭证号、报销人、审核人、复核人等基本信息。
公司设立的收集电子发票文件的邮箱应通过刻录光盘的方式按时备份和保存。原则上每半年备份保存一次，作为纸质会计档案保存。
动词 （verb的缩写）本办法经公司管理层批准，报董事会批准后实施。
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