汇算清缴怎么做（汇算清缴怎么做账务处理）

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年度结算怎么做？

所需信息

1.营业执照复印件

2.国税和地税复印件

3、年度总账、明细账、会计凭证

4、本年度纳税申报表(包括所得税、流转税、教育费附加、防洪保安费)

5.验资报告

6.中介机构上一年度做出的纳税评估报告复印件。

7.库存报表、银行对账单和余额调节表

8.次年缴纳今年12月份的税收缴款书。

9、资产所有权证书复印件。

10.xx税收优惠政策复印件。

11、基本情况表

结汇零申报怎么做？

1.登录电子税务局，点击我要缴税，然后点击纳税申报缴纳。

2.输入纳税申报单，找到年度公司所得税报表。

3.找到企业所得税年度报表后，点击后面填写申报表。

4.弹出页面时，请选择申报方式，点击任一申报方式后面的申报即可。

5、页面弹出申报表，填写企业的基本信息，然后点击保存。

6.进入申报表页面。

7.检查要填写的申报单。

8.勾选要填写的申报表后，点击页面右上角的下一步。

9.然后点击页面左侧的申报表，填写数据。

10.完成数据后，单击保存，然后单击声明。

11.页面弹出，并宣布成功。

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零申报怎么结算？

小规模纳税人一直申报为零，要做最后的汇算清缴。根据企业所得税法第五十四条规定，企业所得税应当按月或者按季预缴。企业应当在月份或者季度结束后15日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。企业应当在年度终了后五个月内，向税务机关报送年度企业所得税申报表，进行汇算清缴和退税。年度汇算清缴网报系统操作流程:汇算清缴是指纳税人根据税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税规定，自行计算纳税年度结束后一定时期内全年应纳税所得额和应纳所得税额，并根据按月或按季预缴的所得税确定本年应补或应退的数额，完成年度企业所得税申报表。

如何填写最终结算

所得税的最终结算也是年度纳税申报表。对于报表，先填附表，再填主表。时间表的内容可以直接发送到主表。具体如下

1.根据利润表项目本年累计数填列利润表。如果没有经营收益或投资收益，则填全零。

2.费用清单可以逐项填写，营业外支出应根据实际情况逐项填写。

3.纳税调整项目清单很重要。账目要逐项填写，具体参照所得税法暂行条例。需要增加的就增加。不需要就如实填写。很多东西需要先填下面的时间表，所以先填时间表。

4、企业所得税损失补偿明细表

5.如果税收优惠清单中没有税收优惠项目，前面为0。只需填写员工人数，总资产，行业。

6.海外所得税抵免基本为0。

7.以公允价值计量的资产的纳税调整表基本为0。

8.广告费、业务推广费如有调整表，根据实际情况填写；如果表单未调整，则为0。

9.折旧与摊销注意折旧年限不能低于税法要求，否则会增加，固定资产要分类重新填报。

10.其他形式不重要。基本都是零。仔细填写就可以了。

管理费用的最终结算

企业所得税汇算清缴的扣除标准如下:

1、企业职工福利费，不超过工资总额的14%允许扣除。

2、企业工会经费，不超过工资总额的2%允许扣除。

3、企业职工教育支出，不超过工资薪金的2.5%准予扣除。

4、公益金扣除的范围，不超过年利润总额的12%才允许扣除。

5.广告费和业务推广费不超过当年销售收入15%的，予以扣除。

6.业务招待费按发生额的60%扣除。但最高不得超过当年销售收入的0.5%。上述三项拟增加的费用在管理费用中核算，广告费和业务推广费的增加应在销售费用和业务招待费中核算。延伸资料:企业所得税税率25%。原《企业所得税暂行条例》规定企业所得税税率为33%，有两种优惠税率。年应纳税所得额3万-10万元的，税率为27%，不足3万元的，税率为18%；特区和高新技术开发区的高新技术企业税率为15%。外资企业所得税税率30%，还有3%地方所得税。新所得税法规定，法定税率为25%，内资企业和外资企业一样。需要国家重点扶持的高新技术企业为15%，小型微利企业为20%，非居民企业为20%。应纳企业所得税=当期应纳税所得额*适用税率应纳税所得额=收入总额-符合条件的项目金额。小型微利企业允许扣除，减按20%的税率征收企业所得税。

个体户业务收入年度汇算清缴如何申报

首先打开自然人电子税务局(扣缴客户端)点击实名登录登录系统；

第二，进入首页，点击生产运营；

3.点击年度汇款申报，填写申报数据；

第四，点击网上申报，提交申报。

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