月底结转（月底结转分录）

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月末财务费用如何结转

财务费用在月末结转。

借方:本年利润，

贷款:财务费用、

财务费用是指企业为筹集生产经营所需资金而发生的费用。

具体项目包括:利息支出净额(利息支出与利息收入的差额)、汇兑损失净额(汇兑损失与汇兑收入的差额)、金融机构手续费及其他为筹集生产经营资金而发生的费用。

包括企业生产经营中发生的利息支出(减去利息收入)、汇兑损益(部分企业如商品流通企业、保险企业单独核算，不含财务费用)、金融机构手续费、企业发生或收到的现金折扣等。但企业筹建期间发生的利息支出，应当计入开办费；为购建或者生产符合资本化条件的资产而发生的借款费用，应当在“在建工程”和“制造费用”等科目核算。

月末结转流程和分录

我们先来了解一下财务期末需要结转的流程。

1.各种收入

2.成本支出

3.期间成本

4.各种税

5.本年利润(仅年末)

以下是会计的流程细节。

月末结转流程:

(1)结转本月收集的原辅材料。

借:生产成本(主要材料)

借:制造费用(辅助材料)

贷款:原材料

(2)结转本月制造费用

借:生产成本

贷项:制造费用

(3)结转本月产成品成本。

借:库存商品

贷:生产成本

(4)结转本月销售产品成本。

借方:主营业务成本

贷款:库存商品

会计月末结转和年终结转有什么区别？如何做会计分录

会计期末结转和会计期末从收入支出结转到利润是一样的，没有区别。但是到了年底，这一年的利润需要按照规定进行分配。收入结转的会计分录借自:产品销售收入贷:本年利润结转费用会计分录，借自:本年利润贷:产品销售成本贷:管理费用(销售费用、财务费用等。).)，并在年末分配，借自:本年利润贷:

如何设置月末自动结转？

1.首先需要登录用友系统，输入帐户名和密码，然后选择要登录的账套和日期，点击登录。2.在系统左侧打开业务导航-业务工作-财务会计-总账-期末-转账定义，然后选择转账生成。

3.进入转账生成后，点击期间损益结转，再点击期间损益结转后面的四个点。4.弹出损益结转设置页面，在本年利润的科目编码下填写本年利润的科目编码，点击确定。5.然后在“转移生成”页面上单击全选。此时，前进位置下方会出现符号“Y”，然后点击确定。6.这时会弹出损益结转的记账凭证，然后点击保存，出现“已生成”字样，就完成了。

你说的月末结转收入是什么意思？

月末结转收入是指从收入账户余额结转到报告期末的当年利润。报告期末通常是指月末。工商企业的收入科目主要包括主营业务收入、其他业务收入、营业外收入、投资收益、公允价值变动损益等。其他行业的收益账户很多，这里就不一一列举了。

为什么以及如何在月末结转成本？

到了月底，是因为不仅成本，收入也要在月底结转，这样才能知道自己赚了多少，亏了多少。将成本结转到本年利润的借方，将收入结转到本年利润的贷方。本年利润的借方余额表示本月亏损，贷方余额表示利润。月末有两项成本要结转，一是结转产成品，二是结转已售产品成本。目的是正确核算企业的产品成本，计算企业的损益，编制财务报告。结转方法:

1.结转制造费用。期末计算成本前，将制造费用余额全部转入生产成本。会计分录是借方:生产成本；贷:制造成本。

2.结转产成品成本，转移产成品承担的生产成本。会计分录是借方:库存商品；贷:生产成本。

3.结转销售成本，即结转已售出产品的存货成本。会计分录为借方:主营业务成本；贷:库存商品。

4.以上全部完成后，月底结转，收益类先结转。分录为借方:主营业务收入/其他业务收入/营业外收入；贷款:本年利润。

5.结转费用成本类别，以借方为分录:本年利润；贷:主营业务成本/其他业务费用/营业外支出/营业税金及附加/管理费用/销售费用/财务费用。

6.最后，将本年利润余额转入利润分配-未分配利润(年底可以这样做)，分录为利润；借方:本年利润；贷:利润分配-未分配利润；损失；借:利润分配-未分配利润；贷款:本年利润。结转时，基本上是从相反的方向转移到另一个实体。双向账户(如权益利润、利润分配、资本公积等。).)可能从反方向结转。但收益账户结转时，必须从借款方结转(因为发生在出借方)，成本账户结转时，必须从出借方结转(在借款方)。

月底预付款怎么结转？

预付款在月末结转。

当收入被确认并且预收账款被结转时:

借:预收账款

贷款:主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项)

企业收到预付款项时，应先贷记“预付款项”，此时应将该项目列为负债；企业发出商品时，应按总价税金计入“预付货款”借方。由于预付款会少于实际价税，企业发出商品后“预付款”的余额一般是借方，本质上是应收账款的性质，相当于“应收账款”。

期末列报时，期末“预收账款”如果是借方余额，应计入应收账款，如果是贷方余额，应计入预收账款。如果企业事先没有大量的应收账款业务，可以用“应收账款”代替，其列报方法等同。

描述:

1.借方金额(表示预收账款减少)

与收入同步确认的应收账款，已核销坏账的客户已被确认有能力恢复支付的款项，包括应收账款、其他应收款、未支付的应收票据、未支付的商业汇票、短期借款、包装费、运输费和采购单位支付的杂项保险费等。

2.贷方金额(表示预收账款增加)

预收客户款、预收业务款、预收商业汇票、存货支付的应收账款、股权支付的应收账款、债权支付的应收账款、无形资产清偿的固定资产、已确认的坏账损失、债务重组损失、应收账款或其他应付款的转移。

3.期末余额

预收账款期末贷方余额反映企业从采购单位预收的款项，期末借方余额属于应收账款性质，反映企业应向采购单位或劳务接收单位收取的款项。

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